در سال های اخیر استفاده از دستگاه های کارت خوان در کسب و کارها به یکی از الزامات جدی و غیر قابل چشم پوشی تبدیل شده است. اما همانطور که استفاده از ابزارهای نوین پرداخت آسان تر شده، نگاه نظارتی سازمان امور مالیاتی نیز بسیار گسترده تر و عمیق تر شده است.
حالا کارتخوان ها فقط برای انتقال پول از حساب خریدار به حساب فروشنده نیستند؛ بلکه یک ابزار دقیق نظارتی برای شفاف سازی درآمد نیز محسوب میگردند. اما بسیاری از صاحبان مشاغل و حتی حسابداران هنوز دقیق نمیدانند که مالیات مربوط به دستگاه های پوز چگونه محاسبه میگردد.
در این مقاله از آکادمی کسب و کار پاکراه، قصد داریم به زبانی ساده و روشن قوانین مربوط به مالیات دستگاه های کارت خوان را به شما توضیح دهیم؛ پس حتما تا انتها همراهمان بمانید و هر سوالی که داشتید، در بخش پرسش و پاسخ یا کامنت‌ها مطرح کنید.
- مالیات کارت خوان در 1404
- مالیات داشتن کارتخوان به تنهایی
- نحوه محاسبه مالیات کارتخوان ها
- تفاوت مالیات کارتخوان‌ها با مالیات بر درآمد
- همه کارتخوان‌ها مشمول مالیات هستند؟
- کدام تراکنش‌ها مشمول مالیات می‌شوند؟
- جلوگیری از مالیات سنگین کارتخوان
- لزوم اتصال کارتخوان به پرونده مالیاتی
- میزان معافیت کارتخوان ها
- مالیات کارتخوان های شخصی
- اعلام تراکنش‌های کارتخوان به سازمان
- جریمه عدم ثبت کارتخوان در درگاه مالیاتی
- از چه کسی مشاوره بگیریم؟
مالیات کارت خوان 1404 چقدر است؟
در سال 1404 مالیات دستگاه های کارتخوان دیگر به صورت جداگانه تعیین نمیشود؛ بلکه بخشی از سیستم مالیات ستانی هوشمند محسوب میگردد. به این معنا که سازمان امور مالیاتی با بررسی تراکنش های متصل به دستگاه کارتخوان، درآمد تقریبی کسب و کار را شناسایی میکند و بر اساس آن مالیات را تعیین مینماید.
پس نمیتوان رقم مشخصی را برای مالیات همگانی دستگاه های کارتخوان در نظر گرفت؛ بلکه به حجم تراکنش ها، نوع فعالیت و سایر گزارش های مالی فرد بستگی دارد. به طور کلی هر چه مبلغ تراکنش ها بالاتر باشد، احتمال شناسایی بیشتر شده و در نتیجه تعلق مالیات بالاتر هم وجود دارد.
در نهایت باید به این نکته توجه داشت که داشتن دستگاه کارتخوان به صورت مجزا سبب ایجاد مالیات نمیگردد، اما تراکنش ها و اطلاعات آن نقش کلیدی در تعیین مالیات نهایی فرد خواهد داشت؛ پس شفاف سازی مالی و ثبت درست اطلاعات کلید کنترل میزان مالیات در سال 1404 خواهد بود.
آیا داشتن کارتخوان به تنهایی شامل مالیات میشود؟
پاسخ کوتاه به این سوال خیر است! اما اجازه دهید به صورت دقیق به بررسی بیشتر آن بپردازیم. همانطور که قبلا هم گفتیم داشتن دستگاه کارتخوان به تنهایی سبب مالیات جداگانه نمیشود اما این موضوع به سادگی هم قابل چشم پوشی نیست.
آنچه اهمیت دارد نحوه استفاده از کارتخوان و نوع تراکنش های آن میباشد. در واقع دستگاه کارتخوان یک ابزار است، این ابزار تا زمانی که به پرونده مالیاتی شخص یا کسب و کار متصل نشده باشد، صرفا یک وسیله برای انتقال وجه محسوب میگردد؛ اما از زمانی که کارتخوان به شماره ملی یا اقتصادی فرد متصل گردد، تمام تراکنش های آن توسط سازمان امور مالیاتی رصد خواهد شد.
پس داشتن دستگاه به تنهایی مشمول مالیات نبوده اما استفاده از آن بدون ثبت مالی دقیق و اظهارنامه صحیح میتواند منجر به مطالبه مالیات شود.
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان ها در سال 1404
در سال 1404 مالیات کارتخوان ها بر اساس یک سیستم هوشمند ارزیابی درآمد انجام میشود؛ به این معنا که سازمان امور مالیاتی با تحلیل مجموع تراکنش های ثبت شده از طریق دستگاه پوز، تخمینی از درآمد واقعی فرد یا واحد صنفی را به دست می‌آورد.
بر خلاف گذشته که برخی تراکنش ها نادیده گرفته میشدند، اکنون هر کارتخوان به طور مستقیم به پرونده مالیاتی فرد متصل است.
مبنای اصلی محاسبه مجموع مبالغی است که در طول سال از طریق کارتخوان دریافت شده اند. این اعداد با توجه به نوع شغل، موقعیت جغرافیایی، ضریب سود و سایر اطلاعات مالی مربوط به حوزه فعالیت، مالیات نهایی را محاسبه میکند.
پس محاسبه مالیات کارتخوان در سال 1404 دیگر دستی نیست؛ بلکه تراکنش محور و هوشمند شده است.
برای بررسی دقیق تراکنش های کارتخوان کسب و کار خود میتوانید از مشاوران مالیاتی آکادمی کسب و کار پاکراه کمک بگیرید.
تفاوت مالیات کارتخوان‌ها با مالیات بر درآمد چیست؟
بسیاری از صاحبان کسب و کارها تصور می‌کنند مالیات کارتخوان یک نوع مالیات جداگانه به شمار میرود اما موضوع پیچیده‌تر است! در واقع مالیات کارتخوان یک نوع مالیات مستقل نیست؛ بلکه ابزاری برای شناسایی درآمد واقعی افراد در چارچوب مالیات بر درآمد است.
به زبان ساده‌تر:
- مالیات بر درآمد بر اساس مجموع درآمدهای یک فرد یا کسب و کار در طول سال محاسبه میشود و دستگاه‌های کارتخوان یکی از مسیر‌های مهم برای دریافت این درآمد هستند.
- زمانی که یک دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی متصل باشد، سازمان امور مالیاتی با بررسی تراکنش‌های آن، بخشی از درآمد فرد را شناسایی کرده و در محاسبه مالیات نهایی لحاظ میکند.
- در واقع کارتخوان فقط داده میدهد، اما مالیات نهایی بر اساس کل درآمد و بعد از کسر هزینه‌ها تعیین میگردد.
پس اگر چه مردم از عبارت مالیات کارتخوان استفاده می‌کنند اما از نظر قانونی این مالیات در دل همان مالیات بر درآمد جای دارد و تفاوت اصلی در این است که کارتخوان منبع اطلاعات است نه مالیات مستقل.
آیا همه کارتخوان‌ها مشمول مالیات هستند؟
پاسخ به این سؤال تا حد زیادی به شرایط استفاده از کارتخوان بستگی دارد. در سال ۱۴۰۴ همه کارتخوان‌ها به صورت بالقوه میتوانند منبع شناسایی درآمد باشند اما این موضوع به این معنا نیست که هر دستگاه کارتخوان به طور پیش فرض مشمول مالیات است.
- اگر کارتخوان به یک شخص حقیقی یا حقوقی دارای فعالیت اقتصادی اختصاص داشته و به پرونده ماایاتی اومتصل شده باشد، تراکنش‌ها به عنوان نشانه‌ای از درآمد در نظر گرفته می‌شوند و ممکن است باعث محاسبه و مطالبه مالیات گردد.
- اما در صورتی که کارتخوان هنوز ثبت مالیاتی نشده یا به نام شخصی باشد که فعالیت اقتصادی ندارد، تا زمان شناسایی و بررسی وضعیت آن، مشمول مالیات مستقیم نخواهد بود.
توجه داشته باشید که نوع استفاده از کارتخوان و شفافیت مالی صاحب آن نقش کلیدی در تشخیص مشمولیت مالیاتی دارد.
همچنین کارتخوان‌هایی که به حساب غیرتجاری یا شخصی متصل‌اند در صورت داشتن تراکنش بالا ممکن است توسط سازمان امور مالیاتی رصد شده و پیگیری شوند.
پس پاسخ نهایی این است:
نه همه کارتخوان‌ها ولی هر کارتخوانی که فعالیت مشکوک یا پر درآمد داشته باشد دیر یا زود در دایره بررسی مالیاتی قرار میگیرد.
در صورت داشتن ابهاماتی برای محاسبه مالیات دستگاه‌های کارتخوان خود میتوانید از متخصصان مالیاتی آکادمی پاکراه کمک بگیرید.
کدام تراکنش‌های کارتخوان مشمول مالیات می‌شوند؟
در سال‌های اخیر سازمان امور مالیاتی تمرکز خود را بر روی تراکنش‌هایی با ماهیت فعالیت اقتصادی گذاشته است. به بیان ساده‌تر هر تراکنشی که نشانه‌ای از کسب درآمد داشته باشد، میتواند مشمول مالیات گردد.
اما همه ترکنش‌ها مشمول مالیات نیستند؛ مانند تراکنش‌هایی که به صورت شخصی انجام می‌شوند مثل کارت کشیدن برای پرداخت بدهی و یا انتقال وجه بین اعضای خانواده.
این تراکنش‌ها در صورتی که با اسناد قابل قبول همراه باشند، از دایره تراکنش‌های مشمول مالیات خارج می‌شوند.
اما مشکل ممکن است زمانی ایجاد گردد که مرز بین تراکنش‌های شخصی و کاری مبهم باشد و یا فرد برای مبالغ بالا توجیهی نداشته باشد؛ به همین دلیل تفکیک حساب شخصی و تجاری و داشتن مستندات دقیق بسیار مهم است.
در نهایت هر تراکنشی که نشانه‌ای از فروش، ارائه خدمات و یا درآمدزایی داشته باشد، در فهرست بررسی مالیاتی قرار خواهد گرفت؛ مگر اینکه شخص برای اثبات خلاف این موضوع به همراه مستندات قابل قبول اقدام نماید.
چگونه جلوی مالیات سنگین کارتخوان را بگیریم؟
بسیاری از صاحبان کسب و کارها بعد از اتصال کارتخوان به پرونده مالیاتی خود، با مالیات‌هایی مواجه می‌شوند که احساس می‌کنند این اعداد واقعی نیستند و بیشتر از درآمدشان است.
اما خبر خوب از سوی سازمان امور مالیاتی برای آنها این است که می‌توان با چند اقدام ساده و منظم، از مالیات های سنگین جلوگیری کرد.
- اولین و مهمترین اقدام، تفکیک دقیق حساب شخصی و شغلی است. وقتی همه تراکنش ها از طریق یک حساب مشترک انجام گردد، سازمان مالیاتی نمیتواند بین هزینه های خانودگی و درآمد تمایز قایل شود .و همین ابهام، باعث محاسبه مالیات بالاتر میگردد.
- ثبت دقیق هزینه ها و درآمد در نرم افزارهای حسابداری و دفاتر معتبر، اقدام مهم دیگر برای این موضوع است. اگر شما بتوانید هزینه های جاری مثل اجاره، خرید کالا، حقوق پرسنل و سایر مخارج را با فاکتور و سند نشان دهید، سود خالص کاهش پیدا کرده و مالیات هم کمتر خواهد شد.
- مورد سوم، ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی با اطلاعات واقعی و شفاف است. اگر اظهارنامه با تراکنش های کارتخوان همخوانی داشته باشد احتمال اعمال ضرایت سنگین کمتر خواهد شد.
- شاید بتوان مهمترین اقدام را مشورت و در جریان قرار دادن یک مشاور مالیاتی خبره دانست تا هم از حقوقتان دفاع نماید و هم مسیر پرداخت عادلانه مالیات را برایتان هموار سازد.
متخصصان مالیاتی آکادمی پاکراه در این مسیر همواره در کنار شما هستند؛ زیرا شفافیت، نظم و آگاهی که سه کلید طلایی برای جلوگیری از مالیات های سنگین هستند شعار آنها در این راه میباشد!
آیا اتصال کارتخوان به پرونده مالیاتی اجباری است؟
بله! از ابتدای اجرای طرح شفاف سازی اقتصادی، اتصال دستگاه‌های کارتخوان به پرونده مالیاتی اشخاص الزامی شده است که این الزام طبق قوانین جدید مالیاتی، بخشی از فرآیند ساماندهی فضای مالی کشور و مبارزه با فرارهای مالیاتی به شمار میرود.
توجه داشته باشید که:
- اتصال کارتخوان به معنای ثبت تراکنش ها در سیستم مالیاتی کشور است.
- این موضوع به سازمان امور مالیاتی این امکان را میدهد تا با مقایسه میزان تراکنش ها و اظهارنامه های مالیاتی وضعیت درآمدی واقعی را بررسی نماید.
- بنابراین دیگر نمیتوان از کارتخوان استفاده کرد و هم زمان انتظار داشت سازمان امور مالیاتی از آن بی اطلاع بماند؛ زیرا عدم اتصال نوعی تخلف محسوب شده و میتواند تبعات قانونی داشته باشد.
در حال حاضر هر فرد حقیقی یا حقوقی که کارتخوان فعال دارد، باید آن را به پرونده مالیاتی خود متصل نماید؛ در غیر این صورت دستگاه کارتخوان به عنوان فاقد هویت مالیاتی معتبر شناخته میشود و نه تنها ممکن است مسدود گردد، بلکه دارنده آن میتواند مشمول جریمه نیز باشد.
میزان معافیت کارتخوان ها در سال 1404 چقدر است؟
در سال های اخیر سازمان امور مالیاتی با رویکرد نظارتی جدید برای برخی مشاغل و افراد، معافیت هایی در زمینه مالیات بر درآمد حاصل از کارتخوان ها در نظر گرفته است. اما این معافیت ها به صورت مستقیم برای کارتخوان نبوده، بلکه در قالب سقف معافیت درآمد سالانه اعمال میگردد.
- بر اساس قانون اگر درآمد سالانه فرد حقیقی از حد مشخصی کمتر باشد (که این عدد هرسال توسط سازمان امور مالیاتی تعیین میگردد)، ممکن است از پرداخت مالیات معاف گردد یا فقط درصد کمی به عنوان مالیات مقطوع را پرداخت نماید.
- در سال های اخیر این عدد برای اشخاص حقیقی حدود 120 تا 150 میلیون تومان در سال بوده است و انتظار میرود در سال های بعد با توجه به تورم، نرخ ها افزایش داشته باشند.
آیا کارتخوان های شخصی هم مشمول مالیات هستند؟
در نگاه اول ممکن است تصور شود که اگر کارتخوان به نام یک فرد عادی و نه کسب و کار ثبت شده باشد، مشمول مالیات نمیشود؛ اما واقعیت متفاوت از این موضوع است. در سال 1404 سازمان امور مالیاتی دیگر صرفا به نام صاحب کارتخوان یا نوع فعالیت ثبت شده توجه نمیکند؛ بلکه به رفتار مالی و حجم تراکنش ها توجه دارد.
پس اگر کارتخوانی به نام یک شخص غیر شاغل باشد یا فاقد مجوز فعالیت اقتصادی بوده اما دارای تراکنش های بالا باشد، این دستگاه به سرعت در لیست بررسی های سازمان امور مالیاتی قرار خواهد گرفت.
- در چنین مواردی از دارنده کارتخوان خواسته میشود که منشاء مبالغ و هدف از دریافت آنها را اعلام نماید و در صورتی که فرد بتواند شفاف سازی کند که این مبالغ ارتباطی با فعالیت اقتصادی ندارند، سازمان رویکرد دیگری را برای آن در نظر میگیرد.
- در غیر این صورت امکان دارد آن مبالغ به عنوان درآمد فرضی مشمول مالیات در نظر گرفته شود.
پس حتی کارتخوان های شخصی هم در صورت داشتن تراکنش های بالا و بدون مستندات، تحت رصد مالیاتی قرار دارند. بهترین راهکار، تفکیک حساب ها و ثبت دقیق مستندات کاری میباشد.
چگونه تراکنش‌های کارتخوان را به سازمان امور مالیاتی اعلام کنیم؟
ثبت و اعلام تراکنش‌های کارتخوان به سازمان امور مالیاتی، بخشی از فرآیند شفاف‌سازی درآمد برای مودیان محسوب میگردد.
بر خلاف گذشته که این اطلاعات صرفاً از طریق بانک به دست سازمان می‌رسید، اکنون خود مودی هم باید در این روند فعال باشد.
- برای این کار لازم است در ابتدا کارتخوان به درستی در سامانه مودیان ثبت گردد و به پرونده مالیاتی شخص حقیقی و یا کسب و کار وی متصل شود.
- بعد از آن مودی میتواند از طریق درگاه بانک ملی، خدمات مالیاتی و یا سامانه مالیات بر درآمد مشاغل، گزارش عملکرد خود را وارد نماید.
- این گزارش باید شامل میزان فروش، جمع تراکنش‌ها، هزینه‌ها، و سود تقریبی باشد.
- اگر در کسب و کارتان از نرم‌افزار‌های حسابداری استفاده می‌کنید، بسیاری از این نرم‌افزار‌ها امکان تهیه گزارش‌های استاندارد مالیاتی را دارند که می‌توان آن را در قالب اظهارنامه ارسال نمود.
- توجه داشته باشید که تراکنش‌ها به صورت دقیق و مستند ثبت شده باشند تا در صورت بررسی قابل دفاع باشند.
برای دریافت گزراش‌های دقیق و قابل دفاع میتوانید با مشاوران مالیاتی آکادمی پاکراه در تماس باشید.
جریمه عدم ثبت کارتخوان در درگاه مالیاتی چگونه است؟
ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی نه یک انتخاب بلکه یک الزام قانونی میباشد. سازمان امور مالیاتی با هدف جلوگیری از فرارهای مالیاتی و شفاف‌سازی تراکنش‌های مالی، تمامی دارندگان کارتخوان را موظف کرده است تا دستگاه‌های خود را در سامانه مودیان یا درگاه مالیاتی ثبت کنند.
اما سؤال اینجاست که در صورت ثبت نکردن دستگاه کارتخوان چه عواقبی در انتظار شخص است؟ در ادامه به بررسی این موضوع می‌پردازیم:
- جریمه اصلی برای عدم ثبت کارتخوان در دو بخش اعمال میشود.
- اول جریمه نقدی که میتواند معادل درصدی از مجموع تراکنش‌های دستگاه کارتخوان ثبت نشده باشد.
- تعلیق یا قطع خدمات بانکی مرتبط با آن کارتخوان که در عمل دستگاه را بلا استفاده میکند.
- علاوه بر موارد ذکر شده، در صورت شناسایی تراکنش‌های سنگین از کارتخوان‌های ثبت نشده سازمان مالیاتی ممکن است مبلغ کل تراکنش را به عنوان درآمد قطعی تلقی کند و مالیات آن را بدون در نظر گرفتن هزینه‌ها مطالبه نماید.
- این موضوع میتواند بار مالیاتی سنگینی را به دنبال داشته باشد.
برای اطلاع از قوانین مالیاتی از چه کسی مشاوره بگیریم؟
در سال‌های اخیر قوانین مالیاتی مربوط به دستگاه‌های کارت خوان بیش از هر زمان دیگری دقیق، هوشمند و نظارتی شده است. حالا دیگر کوچکترین تراکنش‌ها هم از نگاه سازمان امور مالیاتی مخفی نمی‌ماند. در چنین شرایطی بی‌اطلاعی یا بی‌توجهی به جزییات قانونی به سادگی میتواند منجر به جریمه‌های سنگینی مالیات‌های غیر منصفانه گردد.
اما نگران نباشید؛ آکادمی کسب و کار پاکراه با تیمی متخصص، آگاه به آخرین تغییرات قوانین مالیاتی در حوزه مالیات اصناف و مشاغل در کنار شماست. از ثبت صحیح کارتخوان گرفته تا تنظیم اظهارنامه مالیاتی و… همه را به تیم ما بسپارید.
اگر شفافیت، امنیت و پرداخت منصفانه مالیات برایتان مهم است، میتوانید فرم‌های درخواست خدمات مشاوره مالیاتی آکادمی پاکراه را پر کرده یا با ما تماس بگیرید!
خیر، اما در صورتی که کارتخوان به پرونده مالیاتی متصل و تراکنش‌های آن قابل توجه باشد، ممکن است مبنای محاسبه مالیات قرار گیرد.
با تفکیک حساب شخصی و تجاری، ثبت دقیق درآمد و هزینه، ارسال اظهارنامه شفاف و دریافت مشاوره مالیاتی از متخصصان.
اگر تراکنش‌های بالایی داشته باشند و هدف اقتصادی از آنها برداشت شود، بله. سازمان امور مالیاتی آنها را بررسی خواهد کرد.
جریمه نقدی، قطع خدمات بانکی و احتمال در نظر گرفتن کل تراکنش به عنوان درآمد مشمول مالیات.
خیر، تراکنش‌هایی با ماهیت اقتصادی مشمول مالیات‌اند. تراکنش‌های خانوادگی و شخصی در صورت داشتن اسناد معتبر، معاف هستند.
روی دکمه «مشاوره آنلاین» کلیک کنید تا مهندس ایمان پاکراه و تیم آکادمی پاکراه به‌صورت آنلاین و کاملاً رایگان راهنمایی‌تان کنند.
مشاوره آنلاین