مالیات تراکنش های بانکی چیست و چگونه محاسبه میشود؟

واژه‌هایی مانند مالیات تراکنش‌های بانکی و مالیات بر گردش حساب که توسط سازمان امور مالیاتی وضع شده‌اند، فقط دغدغه صاحبان کسب و کار‌های بزرگ نیستند و بسیاری از افراد عادی، فریلنسر‌ها، فروشندگان، و حتی شاغلان خانگی نیز با آن مواجه می‌شوند.

شاید تاکنون پیامکی با مضمون پر ریسک بودن حساب بانکی دریافت کرده و یا حتی یک قدم پیش‌تر رفته و با بلوکه شدن حساب مواجه شده باشید؛ بدون اینکه علت آن را بدانید.

اما واقعاً تراکنش‌های بانکی از چه مبلغی به بالا بررسی می‌شود؟ چه تفاوت‌هایی میان تراکنش‌های شخصی و تجاری وجود دارد؟ آیا انتقال پول بین حساب‌های خودمان نیز مشمول مالیات می‌شود؟ و در نهایت سازمان امور مالیاتی چگونه مالیات تراکنش‌های بانکی را محاسبه می‌کند؟

در این مقاله از آکادمی کسب و کار پاکراه، به تمامی این سؤالات پاسخ داده و با زبانی ساده و روان، به کلیه ابهامت موجود در ذهنتان در مورد مالیات تراکنش‌های بانکی پاسخ دهیم.

اگر سوالی برایتان پیش آمد، برایمان کامنت بگذارید یا در بخش پرسش و پاسخ مطرح کنید تا پاسخگویتان باشیم!

حد آستانه تراکنش‌های بانکی برای بررسی مالیات در سال ۱۴۰۴ چقدر است؟

در سال ۱۴۰۴ یکی از مهمترین معیار‌های سازمان امور مالیاتی برای تعیین حد آستانه در تراکنش‌های بانکی حجم و تعداد تراکنش‌های بانکی اشخاص حقیقی و حقوقی می‌باشد.

رقم دقیقی به طور رسمی برای تعیین حد آستانه در تراکنش‌های بانکی مشخص نشده، اما بر اساس رویه‌های اجرایی در سال‌های گذشته، حساب‌هایی که گردش مالی بیش از ۵ میلیارد تومان در سال را دارند معمولاً در اولویت بررسی قرار می‌گیرند.

• حساب‌هایی که تعداد واریزی بالایی داشته باشند یا دریافت‌های نامنظم با مبالغ مشخص داشته باشند در سیستم‌های نظارتی سازمان امور مالیاتی مشکوک شناخته شده و در لیست حساب‌های پر ریسک قرار خواهند گرفت.
• مورد دیگر حساب‌هایی است که نوع شغل با واریزی‌ها همخوانی نداشته باشد به منزله هشدار برای ممیزان در نظر گرفته می‌شود.

در نتیجه حد آستانه را نمی‌توان فقط به مبلغ نسبت داد بلکه حجم، تعداد و ماهیت تراکنش‌ها تأثیرگذار خواهند بود.

حد آستانه تراکنش‌های بانکی برای افراد فاقد شغل چقدر است؟

در مورد افرادی که در سازمان‌های دولتی و یا خصوصی فعالیتی ندارند و در نتیجه در سازمان امور مالیاتی نیز دارای پرونده نمی‌باشند بررسی حساب‌های بانکی با حساسیت‌های بیشتری انجام می‌گیرد. زیرا از نظر سازمان امور مالیاتی نداشتن شغل به منزله نداشتن درآمد می‌باشد؛ بنابراین هرگونه تراکنش‌های غیر متعارف در حساب‌های بانکی این افراد می‌تواند به عنوان درآمد مشمول مالیاتی که از سوی فرد کتمان می‌گردد باشد.

در صورتی که تعداد تراکنش‌ها و مبلغ آن برای سازمان امور مالیاتی مشکوک به نظر برسد، حتماً به بررسی بیشتر این نوع حساب‌ها می‌پردازد. حتی اگر فردی از راه فروش آنلاین، واسطه‌گری، و یا حتی مشاوره تراکنش‌های بالایی داشته باشد ولی این فعالیت را ثبت نکرده باشد، ممکن است در معرض مطالبه مالیات و یا جریمه قرار گیرد؛ به همین دلیل توصیه می‌شود افراد فاقد شغل که فعالیت‌های مالی قابل توجهی دارند برای پیشگیری از مشکلات حساب بانکی جداگانه تعریف کنند.

برای رفع ابهامات در زمینه مالیات حساب‌های بانکی شما می‌توانید از مشاوران مالیاتی آکادمی پاکراه راهنمایی بگیرید.

آیا انتقال پول بین حساب‌های شخصی خودمان هم مشمول مالیات می‌گردد؟

انتقال وجه بین حساب‌های بانکی متعلق به یک نفر معمولاً مشمول مالیات نمی‌گردد؛ زیرا این نوع نقل و انتقال پول به نوعی داخلی و بدون تغییر مالکیت می‌باشد. اما اگر این نقل و انتقالات به نوعی باشد که منجر به ایجاد درآمد یا فعالیت اقتصادی گردد، ممکن است توسط سازمان امور مالیاتی مورد بررسی و زیر ذره بین قرار گیرد.

در اکثر موارد تراکنش‌های با مبلغ بالا یا خروجی‌های غیر معمول در حساب یک شخص ممکن است به منزله هشدار برای سازمان امور مالیاتی باشد.

اما در نهایت سازمان امور مالیاتی به ماهیت حساب تراکنش و منبع درآمد توجه دارد تا انتقال وجه بین حساب‌های یک شخص؛ پس بهتر است برای جلوگیری از حساس شدن سازمان امور مالیاتی روی حساب‌ها، فعالیت تجاری را از حساب شخصی جدا نگه دارید.

چه تفاوتی بین تراکنش‌های تجاری و شخصی از دید سازمان امور مالیاتی وجود دارد؟

از نگاه سازمان امور مالیاتی، تراکنش‌های تجاری آن‌هایی هستند که نشان دهنده فعالیت اقتصادی و درآمد‌زا هستند در حالی که تراکنش‌های شخصی شامل جابه جایی‌های عادی مالی هستند که بین اعضای خانواده یا برخی افراد محدودی صورت می‌گیرند و ماهیت درآمد زایی ندارند.

در واقع تراکنش‌های تجاری معمولاً دارای الگوریتم‌هایی مانند موارد زیر هستند:

• مبالغ نسبتاً یکنواخت و مکرر از افراد مختلف
• تعداد بالا واریزی‌های نامشخص
• وابستگی واضح به فعالیت‌هایی مانند فروش کالا، خدمات یا واسطه‌گری

تراکنش‌های شخصی معمولاً پراکنده و به صورت مبالغی با تنوع متفاوت هستند و غالبا از افراد محدودی انجام می‌شوند. این تراکنش‌ها در صورت نبود تکرار یا حجم غیرعادی مشمول بررسی مالیاتی قرار نمی‌گیرند.

سازمان امور مالیاتی برای تشخیص این تفاوت‌ها علاوه بر الگوی تراکنش‌ها به شناسه حساب‌ها، سابقه شغلی، نوع فعالیت اعلام شده توجه می‌کند؛ بنابراین تفکیک حساب‌های شخصی و تجاری برای هر فرد گامی مهم در مدیریت مالیاتی هوشمند است.

درآمد از سایت‌های فریلنسری یا درگاه پرداخت آنلاین مشمول مالیات تراکنشی می‌شود؟

بله، درآمد‌هایی که از طریق فریلنسری یا درگاه‌های پرداخت آنلاین نیز به دست می‌آید از نظر سازمان امور مالیاتی فعالیت اقتصادی نامیده می‌شود و مشمول مالیات می‌شوند. از نظر این سازمان فرقی نمی‌کند که فرد دارای مجوز اشتغال باشد یا نه همین که فعالیت تکرار شونده منجر به کسب درآمد به نظر آید، برای این سازمان به منزله درآمد تلقی می‌گردد و مشمول مالیات قرار می‌گیرد.

• سازمان مالیاتی با بررسی گردش حساب، مبالغ واریزی، تعداد تراکنش‌ها و ارتباط آن با حساب‌های بانکی می‌تواند تشخیص دهد که حساب بانکی مورد استفاده جنبه تجاری دارد یا صرفاً شخصی است.
• به ویژه اگر واریزی‌ها مکرر و از درگاه پرداخت مانند زرین پال، آی دی پی یا پلتفرم‌های مشابه در کلیه این موارد حساب مشمول ریسک بالا شناخته می‌شود.

پس در صورتی که فعالیت فریلنسری یا آنلاین دارید حساب‌های خود را جدا سازید و برای سازمان امور مالیاتی شفاف‌سازی کنید؛ زیرا استفاده از حساب‌های شخصی برای فعالیت‌های فریلنسری و آنلاین در بلند مدت می‌تواند تبعات جدی مالیاتی به دنبال داشته باشد.

در صورتی که در هر کدام از مراحل کار آنلاین و فریلنسری خود با حساب‌ها و مالیات آن‌ها به مشکل برخوردید می‌توانید از متخصصان کسب و کار پاکراه در زمینه مالیاتی راهنمایی بگیرید.

چگونه بفهمیم که حساب بانکی ما در لیست پر ریسک‌های مالیاتی قرار گرفته است؟

ممکن است تراکنش‌هایی داشته اما از اینکه حساب بانکی‌تان در لیست حساب‌های مشکوک قرار گرفته یا نه بی‌اطلاع باشیدو در ادامه به بررسی اینکه از کجا متوجه این موضوع شوید می‌پردازیم:

• افرادی که حساب بانکی آن‌ها از سوی سازمان امور مالیاتی مشکوک شناخته می‌شود معمولاً از نشانه‌هایی می‌توانند متوجه این موضوع گردند که اولین نشانه، دریافت پیامک با مضمون (نیاز به تشکیل پرونده مالیاتی) یا ( بررسی وضعیت فعالیت اقتصادی) است.
• اگر حساب بانکی‌تان گردش بالا یا واریزی‌های مکرر از افراد مختلف را دارد، احتمال قرار گرفتن در لیست ریسک مالیاتی بالا هستید.
• ممکن است در بررسی‌های بانکی‌تان در هنگام دریافت تسهیلات یا انتقال وجه‌های سنگین، حسابتان از سوی بانک گزارش شود.

چه نوع تراکنش‌هایی توسط سازمان امور مالیاتی بررسی می‌شوند؟

به طور کلی می‌توان گفت سازمان امور مالیاتی روی حساب‌هایی تمرکز می‌کند که سمت و سویی از فعالیت اقتصادی دارند.

• همانطور که گفته شد واریزی‌های مکرر با مبالغ متفاوت یا مبالغ سنگین از افراد مختلف در رأس این موضوع قرار دارند.
• همچنین تراکنش‌هایی که از طریق درگاه‌های پرداخت اینترنتی و کد‌های USSD، لینک‌های فروش یا پرداخت‌های ناشناس انجام شوند در اولویت بررسی قرار می‌گیرند.
• اگر حسابی به صورت منظم از چند منبع نا مشخص شارژ شود یا پرداخت‌هایی از اشخاص متنوع و بدون توضیح باشد به عنوان حساب پر ریسک شناخته می‌شود.
• همچنین ارتباط حساب با فعالیت‌های اقتصادی ثبت نشده مانند کسب و کار‌های خانگی، تبلیغات در فضای مجازی و فعالیت‌هایی از این دست می‌تواند مورد بررسی و حساسیت بیشتر قرار گیرد.

مالیات تراکنش‌های بانکی چگونه محاسبه می‌شود و آیا درصد ثابتی دارد؟

بر خلاف تصور اکثریت افراد، سازمان امور مالیاتی درصد مشخصی از مالیات را برای تراکنش‌های بانکی تعیین نکرده است. در واقع بر ذات تراکنش هیچ مالیاتی اعمال نمی‌گردد و این تراکنش‌ها سرنخ‌هایی برای یافتن فعالیت‌های اقتصادی اعلام نشده از سوی افراد می‌باشند.

اگر سازمان امور مالیاتی بر اساس رفتار بانکی شما متوجه وجود کسب و کار اعلام نشده گردد، آن درآمد مشمول مالیات خواهد شد که این مالیات بر اساس نوع فعالیت بین ۱۵ تا ۲۵ درصد یا بیشتر متغیر خواهد بود. تعیین این درصد به صورت نهایی تنها پس از مشخص شدن نوع فعالیت اقتصادی و اعمال محاسبات حسابداری دقیق قابل تعریف خواهد بود.

در صورتی که در محاسبات و تعیین مبلغ مالیات کسب و کار خود نیاز به تخصص بیشتر و حرفه‌ای دارید می‌توانید از مدیران مالی آکادمی کسب و کار پاکراه کمک بگیرید.

آیا دریافت وام هم مشمول مالیات می‌شود؟

در حالت کلی در صورتی که از حساب اعضای خانواده و یا در قالب دریافت وام به حساب شما مبلغی واریز گردد، مشمول مالیات مستقیم نمی‌باشد. اما موضوعی که از نظر سازمان امور مالیاتی اهمیت دارد این است که این سازمان برای شناسایی، ماهیت واریزی‌ها را بررسی می‌کند.

در صورتی که این انتقال وجه به همراه مستندات قابل قبول نباشد و یا در مبالغ بالا و تکرار شونده باشد، ممکن است موقتاً به عنوان حساب مشترک شناخته شود و در صورت ارائه مستندات و شفاف‌سازی برای سازمان امور مالیاتی می‌تواند از لیست حساب‌های مشکوک نیز خارج گردد.

حساب‌های بانکی کدام گروه شغلی بیشتر زیر ذره بین مالیاتی قرار دارند؟

جا به جا شدن پول در بین حساب‌های یک فرد در نگاه اول برای سازمان امور مالیاتی مشکوک نبوده و مشمول مالیات نیز نمی‌گردد؛ اما در صورتی که برای این سازمان محرز گردد که یکی از این حساب‌ها فعالیت مشکوکی مشابه فعالیت اقتصادی دارد ممکن است تا شفاف‌سازی در لیست حساب‌های مشکوک قرار بگیرد.

زیرا سازمان امور مالیاتی برای یافتن حساب‌های متصل به فعالیت اقتصادی پنهان معمولاً به بررسی الگوی تراکنش‌های حساب‌های مشکوک می‌پردازد و در صورتی که اطلاعاتی مانند نام حساب‌ها و دسترسی اینترنتی یکسان وجود داشته باشد، این موضوع از بررسی مالیاتی خارج می‌گردد.

در صورتی که هنگام انتقال وجه بین حساب‌های خود پیامک هشدار از سوی سازمان امور مالیاتی دریافت کردید، می‌توانید این موضوع را با مشاوران مالیاتی آکادمی پاکراه در میان گذاشته و از راهنمایی‌های آن‌ها بهره‌مند شوید.

چگونه از مالیات تراکنش‌های غیر تجاری مثل قرض و هدیه جلوگیری کنم؟

• برای جلوگیری از حساسیت بر واریزی‌هایی مانند ادای دین، قرض و یا هدیه، تنها راه حل شما، شفاف‌سازی و ارائه مستندات این تراکنش‌ها به سازمان امور مالیاتی است.
• همچنین می‌توانید در هنگام انجام تراکنش در قسمت (بابت، توضیحات) عنوان قرض و یا هدیه را نوشته تا ماهیت انتقال را برای سازمان امور مالیاتی مشخص کنید.
• در مواردی که مبالغ بالا هستند نیز می‌توان بین دو نفر قرارداد قرض را نوشته و در موقع لزوم به سازمان امور مالیاتی ارائه داد.
• راه آخر اینکه می‌توان مبالغ با این عناوین را از حساب‌های دارای گردش پایین‌تر انجام داد تا از بروز رسیدگی و حساسیت‌ها جلوگیری کرد.

سقف مجاز تراکنش‌های بانکی روزانه برای افراد حقیقی بدون بررسی مالیات چقدر است؟

بانک مرکزی سقف‌های مشخصی را برای رفتار بانکی هر فرد تعیین کرده است که در ادامه به بررسی آن می‌پردازیم:

• سقف کارت به کارت از طریق موبایل بانک یا خودپرداز تا ۱۰ میلیون تومان در روز است.
• سقف خرید روزانه با هر کارت ۵۰ میلیون تومان و سقف خرید مجموع کارت‌های مربوط به یک نفر ۲۰۰ میلیون تومان است.
• انتقال از طریق پایا یا ساتنا تا ۲۰۰ میلیون تومان به صورت غیر حضوری و تا ۴۰۰ میلیون تومان با مراجعه به شعب بانک می‌باشد.

آیا سازمان امور مالیاتی به حساب‌های مشترک و سپرده‌های خانوادگی نیز دسترسی دارد؟

در پاسخ به این سؤال باید گفت بله! سازمان امور مالیاتی در چارچوب قوانین و با حفظ حریم افراد به اطلاعات حساب بانکی افراد از جمله حساب‌های مشترک خانوادگی نیز دسترسی دارد.

اگر یک حساب به نام چند نفر باشد یا افراد خانواده از یک حساب استفاده کنند، در صورت وجود نشانه‌هایی از فعالیت اقتصادی این حساب‌ها را مورد بررسی قرار خواهد داد؛ زیرا ملاک اصلی، گردش مبالغ مشکوک می‌باشد نه صرفاً نام حساب یا تعداد افرادی که به آن دسترسی دارند.

چه شروطی برای بررسی حساب از سوی سازمان امور مالیاتی نیاز است؟

سازمان امور مالیاتی برای بررسی یک حساب به بررسی سقف‌های آن نمی‌پردازد و تنها دو شرط اولیه را لحاظ می‌کند که این شروط عبارتند از:

• حداقل ۱۰۰ تراکنش واریزی در ماه
• عبور جمع مبالغ واریزی از سقف تعیین شده برای معافیت

بنابراین داشتن تراکنش تا سقف‌های روزانه تعیین شده تنها دلیلی برای بررسی یک حساب نخواهد بود؛ مگر اینکه مجموع تراکنش‌ها از شروط گفته شده پیروی کند.

برای مدیریت امور مالیاتی خود و جلوگیری از جریمه و مشکلات دیگر، از چه کسی مشاوره بگیریم؟

مالیات تراکنش‌های بانکی به یکی از مهمترین دغدغه‌های افراد تبدیل شده است؛ زیرا سازمان امور مالیاتی به هدف جلوگیری از فرار مالیاتی به رصد دقیق حساب‌های بانکی می‌پردازد و در صورت مشاهده تراکنش‌های مشکوک و غیرعادی، فرد را مشمول مالیات می‌داند.

در این شرایط است که استفاده از خدمات مشاوره مالیاتی معتبر می‌تواند از بروز مشکلات سنگین جلوگیری کند، در این راستا آکادمی کسب و کار پاکراه با تیمی از مشاوران متخصص آماده است تا شما را در زمینه تحلیل گردش‌های مالی، تنظیم اظهارنامه پس از دریافت پیامک از سوی سازمان امور مالیاتی و پیشگیری از عواقب تراکنش‌های بانکی راهنمایی کند؛

پس اگر می‌خواهید با خیال راحت فعالیت‌های مالی خود را مدیریت کرده و در چارچوب قانون حرکت کنید، همین حالا با ما در آکادمی پاکراه تماس بگیرید.