محاسبه مالیات کسب و کارهای اینترنتی

میلیون ها نفر در سراسر دنیا کسب و کار خود را در فضای اینترنتی پیشرفت داده اند، از یک فروشگاه اینترنتی کوچک تا کسب و کارهای بزرگ خدماتی؛ اما با این رشد سریع یک پرسش مهم ذهن بسیاری از صاحبان این نوع کسب و کارها را مشغول کرده است که آیا ما هم باید مالیات پرداخت کنیم؟ و یا مالیات کسب و کارهای اینترتی چگونه محاسبه میشود؟

تقریبا از سال 1400 به بعد با اتصال درگاه های پرداخت به سامانه های مالیاتی و رصد تراکنش های بانکی، دیگر هیچ کسب و کاری از پرداخت مالیات مستثنی نیست. ممکن است شما یک سایت بزرگ خدمات آنلاین و یا حتی یک تولید کننده محتوا در فضای اینترنتی باشید که برای جلوگیری از جرایم مالیاتی نیاز است پاسخ سوالات خود را دریابید، برای اطلاع از پاسخ این سوالات در ادامه این مطلب از آکادمی کسب و کار پاکراه همراه ما باشید.

همراهان عزیز، اگر سوالی در این خصوص داشتید کافیست در بخش پرسش و پاسخ سایت یا کامنت‌های همین مطلب بیان کنید تا شما را راهنمایی کنیم!

آیا کسب و کارهای اینترنتی نیز مشمول مالیات هستند؟

پاسخ به این سوال بله است، اما اجازه دهید به طور دقیق تر به بررسی این موضوع بپردازیم:

کسب و کارهای اینترنتی هم مانند سایر فعالیت های اقتصادی مشمول پرداخت مالیات هستند. قانون مالیات های مستقیم به صراحت بر این موضوع تاکید دارد که هر شخص حقیقی و یا حقوقی که درآمدی را کسب میکند، باید نسبت به آن درآمد مالیات نیز پرداخت کند. و تفاوتی ندارد که این درآمد از راه فروش فیزیکی کالا یا خدمات باشد و یا در بستر اینترنتی.

در سال های اخیر که کسب و کارهای اینترنتی گسترش چشم گیری داشته اند، سازمان امور مالیاتی نیز به طور جدی تری در این حوزه ورود کرده است؛ به ویژه از زمانی که درگاه های پرداخت به سامانه امور مالیاتی متصل شده است تقریبا راه گریزی از این تکلیف مالیاتی وجود ندارد و درآمد های حاصل از کسب و کارهای اینترنتی بیشتر در معرض رصد و پیگیری قرار دارند.

پس فرقی نمیکند که شما یک فروشگاه کوچک آنلاین دارید و یا حتی تبلیغات در فضای مجازی انجام می‌دهید، در هر صورت با توجه به درآمد خود باید طبق قانون مالیات را محاسبه و پرداخت نمایید.

کسب و کارهای اینترنتی از چه زمانی مشمول پرداخت مالیات میشوند؟

کسب و کارهای اینترنتی از زمانی که به طور رسمی و یا حتی غیر رسمی فعالیت خود را آغاز نمایند و درآمد زایی داشته باشند، یعنی زمانی که شما در ازای کالا و یا خدماتی که ارائه میدهید پولی را دریافت میکنید، فعالیت اقتصادی شما آغاز شده است و مشمول پرداخت مالیات میباشید؛ حتی اگر هنوز برای کسب و کار خود مجوز و یا نماد نگرفته باشید.

طبق قانون در اولین سالی که یک کسب و کار مثل فروشگاه آنلاین، سایت خدماتی و یا حتی یک صفحه اینستاگرامی شروع به کسب درآمد میکند، باید در سامانه امور مالیاتی ثبت نام نموده و کد اقتصادی دریافت نماید و پس از آن نیز موظف است مانند سایر مودیان نسبت به انجام تکالیف مالیاتی خود اقدام نماید.

در صورتی که در ابتدای این مسیر بوده و از پیچیدگی های آن بی اطلاع هستید، میتوانید از مشاوران مالیاتی آکادمی کسب و کار پاکراه کمک بگیرید.

مالیات کسب و کارهای اینترنتی چگونه محاسبه میشود؟

محاسبه مالیات برای کسب و کارهای اینترنتی نیز دقیقا مطابق با سایر کسب و کارها محاسبه میگردد و بر پایه سود خالص میباشد؛ یعنی درآمد کل منهای هزینه های قابل قبول.

• ابتدا باید تمام درآمدهای حاصل از فعالیت اقتصادی خود که فرقی نمیکند در فضای اینترنتی باشد را محاسبه و پس از آن نیز هزینه های قابل قبول برای سازمان امور مالیاتی را در که راستای این فعالیت بوده کسر نماییم.
• سپس عدد باقی مانده که سود ما است را مطابق با نرخ های مشخص مالیات برای پرداخت این مبلغ در نظر بگیریم که این نرخ برای اشخاص حقیقی به صورت پلکانی از 15 تا 25 درصد و برای شرکت ها به نرخ ثابت 25 درصد میباشد.

تفاوت مالیات بر درآمد و مالیات ارزش افزوده در کسب و کارهای اینترنتی چیست؟

در فضای کسب و کار آنلاین دو نوع مالیات اصلی ممکن است به صاحبان مشاغل تعلق گیرد: مالیت بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده. هر یک از این مالیات ها نیز زمان پرداخت و نحوه محاسبه مالیات را دارند.

• مالیات ارزش افزوده یک مالیات غیر مستقیم است که توسط فروشنده از مشتری دریافت میشود و فروشنده موظف است آن را به دولت پرداخت نماید.
• مالیات بر درآمد همانطور که از نامش پیداست، بر مبنای سود خالص فعالیت سالانه شما تعیین میگردد؛ یعنی در زمانی که پایان سال کل درآمد حاصل از فروش و یا ارائه خدمات مشخص شد و هزینه ها کسر گردید، این مالیات در موعد مقرر پرداخت میگردد.

این دو مالیات بر اثر تغییر و انجام در فضای اینترنتی دچار تغییر در ساختار نمیگردند.

برای راهنمایی در زمینه مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات بر درآمد مشاغل اینترنتی خود با مشاوران آکادمی پاکراه تماس بگیرید.

آیا داشتن درگاه پرداخت اینترنتی به تنهایی باعث مشمول مالیات شدن میشود؟

داشتن درگاه پرداخت اینترنتی به تنهایی موجب مشمول پرداخت مالیات شدن نمیگردد، اما یک نشانه قوی از فعالیت اقتصادی به شمار میرود. سازمان امور مالیاتی بر اساس قانون، افراد یا کسب و کاری را مشمول مالیات میداند که درآمدی از محل فروش و یا ارائه خدمات داشته باشند؛ بنابراین اگر شما فقط درگاه پرداخت دارید ولی هیچ فعالیت واقعی و یا تراکنشی مالی ندارید، مستلزم پرداخت مالیات نمیباشید.

البته این موضوع نیاز به تایید از سوی سازمان امور مالیاتی دارد. در واقع آنچه اهمیت دارد، استفاده واقعی از درگاه و گردش مالی میباشد که اطلاعات آن به صورت خودکار در سامانه امور مالیاتی ثبت میگردد و این سامانه بر اساس اطلاعات میتواند شما را مشمول مالیات بداند؛ حتی اگر خودتان اقدام به ارسال اظهارنامه نکرده باشید.

در نتیجه داشتن درگاه پرداخت یک هشدار است که اگر از آن استفاده میکنید باید برای ثبت نام مالیاتی و تنظیم اظهارنامه اقدام نمایید تا دچار جریمه های احتمالی نشوید.

نحوه ثبت نام مالیاتی برای فروشگاه های اینترنتی و پیج های اینستاگرامی چگونه است؟

برای ثبت نام مالیاتی تمام صاحبان کسب و کارهای اینترنتی، حتی پیج های فعال در اینستاگرام که از آن طریق درآمدی داشته اند، ابتدا باید وارد سامانه tax.gov.ir شده و در آن ثبت نام نمایند. این سامانه متعلق به سازمان امور مالیاتی کشور بوده که مراحل شناسایی و تشکیل پرونده مالیاتی از طریق آن انجام میشود.

1. در قدم اول باید اطلاعات هویتی مانند کد ملی، نام، شماره موبایل، آدرس محل سکونت و نوع فعالیت خود را انتخاب نمایید.
2. سپس اگر دارای درگاه پرداخت هستید، آن را معرفی نمایید و شماره حساب مرتبط با فعالیت اقتصادیتان را نیز ثبت نمایید.
3. ممکن است فروشگاه آنلاین داشته باشید و فروشگاه شما سایت داشته باشد. در این صورت نیاز است آدرس سایت و دامنه را نیز وارد نمایید.
4. برای پیج های اینستاگرامی، لینک پیج و نوع فعالیت و یا نوع کالای فروشی را وارد نمایید.
5. در این مرحله و پس از ثبت اطلاعات از سوی سازمان، برای شما کد پیگیری و یا کد اقتصادی ارسال خواهد کرد که از آن لحظه شما موظف به نگهداری اسناد، درآمد هزینه و ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه خواهید بود. ثبت نام نکردن ممکن است منجر به جریمه و تعیین مالیات به صورت علی الراس گردد.

در کلیه مراحل راه اندازی کسب و کار خود و یا ثبت نام در سامانه مالیاتی میتوانید از راهنمایی و مشاوره متخصصان آکادمی پاکراه بهره مند شوید.

سازمان امور مالیاتی چگونه متوجه میزان درآمد پیج های اینستاگرامی میشود؟

یکی از مهمترین دغدغه های پیج های اینستاگرامی، این موضوع است که سازمان امور مالیاتی چگونه درآمد آنها را شناسایی و تعیین میکند؟ واقعیت این است که در سال های اخیر ابزارهای هوشمند نظارتی بسیار دقیق و پیشرفته ای برای رصد درآمدها حتی در حوزه اینترنتی فراهم گردیده است که در ادامه آنها را معرفی میکنیم.

1. تراکنش‌های بانکی

مهمترین ابزار این رصدها تراکنش های بانکی میباشد که اگر شما از طریق کارت به کارت و یا شماره شبا، درگاه پرداخت، یا حتی دریافت پول با دستگاه کارت خوان فعالیت کنید، بانک اطلاعات تراکنش های مالی شما را به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال کرده و در صورتی که مبالغ و تعداد تراکنش ها به سقف تعیین شده از سوی این سازمان برسد، سیستم به صورت خودکار آن را در دسته فعالیت اقتصادی قرار داده و برای آن مالیات در نظر میگیرد.

2. اتصال به درگاه پرداخت

دومین مسیر، اتصال درگاه پرداخت به سامانه مالیاتی کشور است. در صورتی که از درگاه هایی مانند زرین پال، آی دی پی و یا pay.ir استفاده میکنید، اطلاعات این درگاه ها مستقیما به سازمان مالیاتی ارسال میگردد. این یعنی حتی اگر خودتان ثبت نام هم نکرده باشید از سوی سازمان شناسایی میشوید.

3. گزارش‌های دیگران

گاهی نیز گزارش های مردمی و یا رقبای کسب و کار شما در این فضا ابزاری برای شناساندن شما به این سازمان باشند.

برای درآمدهای کارت به کارت شده هم باید مالیات پرداخت گردد؟

در پاسخ به این سوال باید گفت بله، بر خلاف تصور رایج فقط استفاده نکردن از درگاه های پرداخت آنلاین نمیتواند باعث این گردد که شما از پرداخت مالیات مصون بمانید.

امروزه بانک ها موظف هستند تراکنش های مشکوک یا پر تکرار بانکی را نیز به سازمان امور مالیاتی کشور اعلام نمایند؛ در واقع وقتی به طور مستمر مبالغی با عنوان خرید کالا، خدمات و یا سفارش به حساب شما واریز میگردد، این تراکنش ها به راحتی قابل شناسایی است؛ زیرا الگوریتم های مالیاتی با تحلیل رفتار حساب ها میتوانند این فعالیت ها را تشخیص دهند.

حتی اگر درآمد کمی دارید، مثلا تنها چند سفارش در ماه، باز هم در صورت تکرار و استمرار این روند تحت بررسی قرار میگیرد و مهم نیست درآمدتان چقدر رسمی به نظر میرسد، اگر پولی با عنوان کالا یا خدمات به حساب شما واریز گردد درآمد محسوب میشود و مشمول مالیات است. در صورتی که خود برای شفاف سازی و ارائه اظهارنامه پیش قدم شوید از اعمال جرایم پیشگیری خواهید کرد.

کسب و کارهای اینترنتی با درآمد پایین هم باید مالیات پرداخت کنند؟

بله در واقع کسب و کارهای اینترنتی حتی با درآمد کم هم مشمول پرداخت مالیات هستند. اما نکته مهم اینجاست که میزان مالیات با توجه به درآمد مشخص میگردد. این سازمان در ابتدا از همه کسب و کارها میخواهد که درآمدشان را شفاف سازی کنند.

• اگر درآمد شما کم باشد و تمام هزینه های خود را نیز کسر کرده باشید، ممکن است سود خالص شما بسیار کم و یا حتی صفر باشد. در این صورت مالیاتی به کسب و کار شما تعلق نمیگیرد و یا مبلغ آن بسیار ناچیز خواهد بود.
• اما اگر خودتان به دلیل کم بودن درآمد اقدام به عدم ارسال اظهارنامه نمایید، ممکن است سازمان با استناد به تراکنش های بانکیتان، شما را مشمول مالیات های برآوردی کند که معمولا هم بیشتر از واقعیت است.

پس بهترین راه شفاف سازی درآمد است، حتی اگر میزان آن خیلی کم باشد.

اگر در تعیین میزان مالیات کسب و کار اینترنتی خود با ابهاماتی مواجه شدید میتوانید از مشاوران تخصصی آکادمی کسب و کار پاکراه کمک بگیرید.

آیا تبلیغات اینستاگرام هم فعالیت اقتصادی مشمول مالیات است؟

تبلیغات در فضای اینستاگرام به طور کامل یک فعالیت اقتصادی محسوب میگردد و شامل پرداخت مالیات است. هیچ فرقی نمیکند که شما تبلیغ یک برند معروف را انجام دهید و یا یک کسب و کار کوچک خانگی، در هر صورتی درآمد شما از طریق صفحه اینستاگرمتان مشمول مالیات میباشد. حتی اگر مبلغ این تبلیغ کم باشد و یا به صورت کارت به کارت پرداخت گردد نیز از نظر سازمان امور مالیاتی مشمول پرداخت مالیات میباشد.

در صورتی که تعداد تبلیغات زیاد بوده و مبلغ آن چشمگیر باشد، ممکن است سازمان با بررسی تراکنش ها، پیام ها و یا محتوای منتشر شده آن را به عنوان منبع دایمی فرد در نظر بگیرد که در این حالت عدم ثبت و یا پنهان کاری مالیاتی منجر به جریمه یا محاسبه علی الراس خواهد شد.

مالیات سایت های خدماتی چگونه محاسبه میگردد؟

سایت های خدماتی بر خلاف فروشگاه‌های آنلاین که محصول فیزیکی میفروشند، درآمد خود را از ارائه سرویس، مهارت و تخصص کسب میکنند. مانند سایت های مشاوره، طراحی و آموزش آنلاین که محاسبه مالیات این نوع کسب و کارها نیز طبق قانون مالیات های مستقیم انجام میشود و معیار اصلی آن، سود خالص سالیانه میباشد.

علاوه بر این اگر سایت خدماتی در حوزه ای فعالیت میکند که مشمول مالیت بر ارزش افزوده نیز هست، باید در سامانه ارزش افزوده نیز ثبت نام کرده و هر سه ماه اظهارنامه ارزش افزوده را نیز ارسال نماید. بنابراین، برای سایت های خدماتی، ثبت درآمد واقعی و مستند سازی هزینه ها کلید مدیریت درست مالیات و جلوگیری از جریمه ها است.

چه مدارکی برای تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی لازم است؟

برای ارسال اظهارنامه در کسب و کارهای اینترنتی، داشتن مدارک دقیق و منظم نه تنها الزامی است بلکه از بروز مشکلات و جریمه های مالیاتی جلوگیری میکند. بر خلاف تصور عموم، فقط داشتن عدد و رقم درآمد کافی نیست و شما باید بتوانید مستندات قانونی برای درآمد و هزینه ها را ارائه دهید. در ادامه به بررسی این مدارک میپردازیم:

1. اولین مدرک مهم، گزارش کامل از درآمدهاست که بهترین روش گرفتن گزارش های مالی از بانک هایی است که با آن کار میکنید. همچنین کارت به کارت هم در صورت وجود باید کامل و مستند گردد. بهتر است کلیه رسید ها را ذخیره و بایگانی نمایید تا در پایان سال مالی بتوانید به آنها رجوع کنید.
2. در کنار درآمد اسناد، هزینه های انجام شده نیز باید کامل جمع آوری شده باشد، حتی پرداخت هایی که برای هزینه کسب و کارتان بوده و از کارت شخصی پرداخت شده را به خوبی نگهداری نمایید.
3. همچنین داشتن فایل اکسل و پشتیبان نیز میتواند تا حد زیادی این مسیر را برای شما هموار سازد؛ زیرا شما بعد از ارائه اطلاعات در اظهارنامه خود به فیزیک تمام مستندات و مدارک خود نیاز خواهید داشت.

به منظور جلوگیری از اعمال جرایم مالیاتی میتوانید پروژه مالیاتی خود را به آکادمی کسب و کار پاکراه واگذار نمایید تا با خیال راحت به دیگر حوزه های کسب و کار خود رسیدگی کنید.

برای اطلاع از سایر قوانین مالیاتی کسب و کارهای اینترنتی از چه کسی مشاوره بگیریم؟

امروزه فعالیت در دنیای دیجیتال بدون آگاهی، میتواند هزینه ساز باشد. کلیه کسب و کارهای اینترنتی مانند دیگر کسب و کارها در قانون مالیاتی کشور قرار میگیرند. داشتن اطلاعات دقیق میتواند راه را برای بروز هرگونه خطا ببند و از جریمه مالیاتی جلوگیری کند.

آکادمی کسب و کار پاکراه با ارائه آموزش ها و مشاوره های تخصصی مالیاتی در کنار شماست تا بتوانید با خیال راحت و به دور از جریمه های مالیاتی، کسب و کار خود را توسعه داده و از فرصت های قانونی بهره مند شوید! برای این منظور، کافیست با ما تماس بگیرید یا فرم‌های مشاوره را پر کنید.